事業活動内訳表 様式

社会福祉法人会計基準 第二号第二様式

社会福祉法人会計基準(平成二十八年厚生労働省令第七十九号)第二号第二様式をご参考に記載しておきます。

(e-gov 法令検索より)

事業活動内訳表(事業別)

第二号第二様式(第二十三条第四項関係)

事業活動内訳表

(自)令和 年 月 日 (至)令和 年 月 日

(単位:円)

勘定科目 社会福祉事業 公益事業 収益事業 合計 内部取引消去 法人合計
サービス活動増減の部 収益

介護保険事業収益
老人福祉事業収益
児童福祉事業収益
保育事業収益
就労支援事業収益
障害福祉サービス等事業収益
生活保護事業収益
医療事業収益
退職共済事業収益
(何)事業収益 (何)収益
経常経費寄附金収益
その他の収益

           
サービス活動収益計(1)            
費用 人件費
事業費
事務費
就労支援事業費用
授産事業費用
退職共済事業費用
(何)費用
利用者負担軽減額
減価償却費
           
国庫補助金等特別積立金取崩額 △××× △××× △××× △×××   △×××
貸倒損失額
貸倒引当金繰入
徴収不能額
徴収不能引当金繰入
その他の費用
           
サービス活動費用計(2)            
サービス活動増減差額(3)=(1)-(2)            
サービス活動外増減の部 収益 借入金利息補助金収益
受取利息配当金収益
社会福祉連携推進業務貸付金受取利息収益
有価証券評価益
有価証券売却益
基本財産評価益
投資有価証券評価益
投資有価証券売却益
積立資産評価益
その他のサービス活動外収益
           
サービス活動外収益計(4)            
費用 支払利息
社会福祉連携推進業務借入金支払利息
有価証券評価損
有価証券売却損
基本財産評価損
投資有価証券評価損
投資有価証券売却損
積立資産評価損
その他のサービス活動外費用
           
サービス活動外費用計(5)            
サービス活動外増減差額(6)=(4)-(5)            
経常増減差額(7)=(3)+(6)            
特別増減の部 収益 施設整備等補助金収益
施設整備等寄附金収益
長期運営資金借入金元金償還寄附金収益
固定資産受贈額
固定資産売却益
事業区分間繰入金収益
事業区分間固定資産移管収益
その他の特別収益
           
特別収益計(8)            
費用 基本金組入額
資産評価損
固定資産売却損・処分損
           
国庫補助金等特別積立金取崩額(除却等) △××× △××× △××× △×××   △×××
国庫補助金等特別積立金積立額
災害損失
事業区分間繰入金費用
事業区分間固定資産移管費用
その他の特別損失
           
特別費用計(9)            
特別増減差額(10)=(8)-(9)            
当期活動増減差額(11)=(7)+(10)            
繰越活動増減差額の部 前期繰越活動増減差額(12)            
当期末繰越活動増減差額(13)=(11)+(12)            
基本金取崩額(14)            
その他の積立金取崩額(15)            
その他の積立金積立額(16)            
次期繰越活動増減差額
(17)=(13)+(14)+(15)-(16)
           

計算書類の様式

社会福祉法人会計基準の計算書類の様式を参考に記載しています(e-gov 法令検索)

区 分資金収支計算書事業活動計算書貸借対照表
法人単位第一号第一様式第二号第一様式第三号第一様式
事業別内訳書第一号第二様式第二号第二様式第三号第二様式
拠点別内訳書第一号第三様式第ニ号第三様式第三号第三様式
拠点区分第一号第四様式第二号第四様式第三号第四様式

計算書類の勘定科目説明

社会福祉法人会計基準に示されている勘定科目の説明です。

貸借対照表資産 負債 純資産
事業活動計算書収益 費用
資金収支計算書収入 支出
就労支援事業製造原価明細書 販管費明細書

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第4巻経営組織(理事・監事や理事会・評議員会について)571760円
第5巻随意契約 451650円
第6巻注記と附属明細書1091980円
第7巻社会福祉法人会計簿記の特徴
『大切なのは、1行増えること』
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第8巻管理職のための
社会福祉法人会計基準の逐条解説
831980円
第9巻利益と増減差額
 ~その違いからわかること~
471815円

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よかった。ありがとう。読んだ人が幸せでありますように。

著者情報 この記事を書いた人

松岡 洋史

Matsuoka Hiroshi

公認会計士・税理士 
社会福祉法人理事(在任中)
スマート介護士 認定経営革新等支援機関

マツオカ会計事務所 代表  松岡 弘巳

地方公務員として11年、地方公営企業の財務部門を中心に在籍した後、平成14年から社会福祉法人への会計支援業務を行う。会計支援を通じて出会った、社会福祉法人で働く皆さんの人柄に魅かれ、平成18年 社会福祉法人会計専門の会計事務所として開業した。
地方公務員としての経験と公認会計士としての知識を活かして、社会福祉法人の法人運営の支援を行ってきたことにより、独特の実務経験を有する。



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